Informes auditorias externas

Realizar el seguimiento a las observaciones contenidas en el informe final N°54, de 2014, sobre auditoría a los contratos de obras suscritos por la Municipalidad de Recoleta, durante los años 2013 y 2014, financiados por el Ministerio de Educación

-MINEDUC-, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada.

La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuenta presupuestaria 21.04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que hayan sido efectivamente devengadas y pagadas durante el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, y cuyos desembolsos se encuentren vinculados a programas que tengan un total de gastos ejecutados superior a $1.000.000.-.

La finalidad de la revisión fue verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuenta citada precedentemente, como también comprobar si los cálculos son exactos y si se encuentran debidamente documentados y registrados, conforme a lo señalado en el aludido decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

El trabajo tuvo como finalidad investigar la denuncia de la persona recurrente, quien señala que la entidad edilicia había alterado la modalidad de atención primaria de salud, realizando prestaciones médicas a través de sedes vecinales, sin contar para aquello con autorización del Ministerio de Salud.

Al respecto, señala que las atenciones de salud se realizarían en unidades satélites ubicadas en distintas juntas de vecinos de la comuna -y no en los Centros de Salud Familiar (CESFAM)-, las cuales no poseen las condiciones mínimas de salubridad, asepsia e higiene necesarias.

Agrega que estas acciones conllevarían a otras situaciones irregulares complementarias, tales como el incorrecto uso y manipulación del stock de fármacos; y, la falta de mecanismos de resguardo que aseguren una adecuada confidencialidad de la información de las fichas médicas y reduzcan los riesgos de destrozo o extravíos.

El fin de la auditoría fue determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N" 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N" 1, de 2014, sobre auditoria al macroproceso de tecnologías de información, en la Municipalidad de Recoleta, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada en dicho informe. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Marianela Palomínos González.
El proceso de seguimiento consideró el referido informe final N° 1 de 2014.
Se debe consignar que la entidad no remitió la documentación requerida en el informe respectivo, dentro de los plazos allí establecidos, por lo que los antecedentes de respaldo del presente informe de seguimiento, solo fueron obtenidos con ocasión de las verificaciones en terreno.

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N° 7, de 2013, sobre auditoría de transacciones en la Corporación Municipal de Deportes y Recreación de Recoleta (en adelante, simplemente la corporación), con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada en dicho informe. El funcionario que ejecutó esta fiscalización fue el señor Félix Sánchez Pérez.
El proceso de seguimiento consideró el referido informe final N° 7 de 2013 y la respuesta del servicio a dicho documento remitida mediante ordinario N° 100/04-2014, de 4 de marzo de 2014, del Alcalde de la Municipalidad de Recoleta.

Los antecedentes aportados fueron analizados y complementados con las validaciones correspondientes en la entidad, a fin de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican.

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General, y de acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta institución, se realizó un seguimiento con la finalidad de verificar la efectividad de las medidas adoptadas por la entidad examinada, para subsanar las observaciones y atender los requerimientos contenidos en el Informe Final N° 36, de 2012, sobre Programa Transversal de Auditoría al Endeudamiento Municipal período 2011, efectuado en la Municipalidad de Recoleta.

Al respecto, resulta menester hacer presente que el municipio no remitió respuesta alguna respecto de las medidas adoptadas para superar las observaciones advertidas en el referido informe final N° 36, de 2012, por lo que los antecedentes de respaldo del presente informe de seguimiento, fueron obtenidos con ocasión de las verificaciones en terreno.

La auditoría tuvo por finalidad determinar el origen y composición del endeudamiento de dichas entidades a la fecha anotada, con el objeto de verificar el cumplimiento de lo establecido sobre la materia en la ley N° 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, el decreto ley N° 1.263 de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, el decreto N° 854 de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre Clasificaciones Presupuestarias; y, la ley N° 20.128, sobre Responsabilidad Fiscal.
Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, de acuerdo con la normativa contable emitida por esta Contraloría General, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N° 10.336.

5-201110

Se ha dirigido a esta Contraloría General, don Patricio Lobos Labra, concejal de la Municipalidad de Recoleta, solicitando una fiscalización al cumplimiento de la jornada laboral de la señora Rocío Omegna Seitz, quien, además, de ser funcionaria municipal, ha suscrito con esa entidad edilicia un contrato a honorarios.
Asimismo, denuncia diversas irregularidades en la Dirección de Obras Municipales, respecto del cobro de derechos municipales por ocupación de bienes nacionales de uso público; así como una excesiva demora en entregar a doña Johana Ramírez Zúñiga, ex funcionaria del Departamento de Educación Municipal de Recoleta, la copia de su contrato de trabajo.